上海注册公司：什么是零申报？

对于许多初创公司来说，他们通常在成立之初就不能直接盈利，需要慢慢积累客户资源。公司注册成功后，需要按照国家规定履行纳税责任，每月按时申报纳税。即使公司还没有开始正式运营，也需要进行会计和纳税申报。这时，他们通常会选择“零申报”！

对于一些企业来说，“零申报”实际上是一种常见的情况，但在日常活动中，许多企业对“零申报”知之甚少，很容易做出错误的处理，今天带你仔细了解“零申报”！

1、零申报是什么意思？

在税务机关办理税务登记纳税人，扣缴义务人本期无应税行为。根据国家税收法规、行政法规和规章的规定，应当向税务机关办理零申报手续，并注明本期无应税事项。

换句话说，在税务申报期间（本月申报期为上月），没有应纳税所得额（销售），也没有应纳税所得额称为零申报。

2、哪些情况可以零申报？

企业如何判断自己能否零申报？具体情况如下：

情况1：增值税零申报

一般纳税人应税收入为0，一般纳税人本期无销项税，且无进项税。

情况2：企业所得税零申报

纳税人本期未经营，收入成本基本为零。

情况3：其他税收零申报

计税基础为0时。

简单地说，在税务申报期间，收入、成本、费用均为0，企业可以零申报。

3、公司能申报多长时间？

一般来说，没有明确的强制性规定企业可以零纳税申报。新注册的公司一般没有业务，前期可以零申报，但连续三个月零申报属于异常申请，会引起税务局的注意！

长期零纳税申报可能给企业带来严重后果，并可能被列入“密切关注公司”和“异常家庭”团队。

长期零报税的风险

1）罚款惩罚。

如果公司有收入，他们应该纳税。如果一直零申报，税务局将纳税人纳入关键控制范围，并进行纳税评估。如果在评估中发现虚假收入和虚假发票，他们将支付滞纳金，甚至面临罚款。

2）影响纳税信用等级。

如果一年内申报3个月或6个月零，纳税信用等级不能评为A级。谎报申请税收优惠政策的纳税人将立即被认定为D级纳税人，并对D级纳税人产生负面影响。

3）减少公司发票。

公司长期零申报并持有税票的，税务局应当扣除发票，纳税人应当定期到税务机关核实发票。

4）长期零申报，税务机关可以通过成本计算或者其他方式审查纳税人的收入。

4、零申报误区零申报误区零申报

误区1：零税=零申报=零申报

问:一家公司是小规模增值税纳税人，符合小微企业增值税免税优惠政策。申报时能做零申报吗？

答：不行！不需要缴纳税费！≠零申报。公司在享受优惠政策的同时，应当如实向税务机关申报。正确的申报方式是在增值税纳税申报表第10栏如实填写免税金额。

误区2：免税收入=零申报=零申报

问：已办理增值税减免税备案的小规模纳税人，也符合免税条件，能否零申报？

答：不！即使按规定办理增值税减免备案手续，应纳税额为零，也应如实向税务机关申报。正确的申报方式是在增值税纳税申报表第13栏如实填写免税金额。

误区3：零销=零收入=零收入

问:新成立的公司没有收入，但是有增值税投入，可以零申报吗？

答:不行！虽然新企业本期没有收入，但是有进项税，所以不能零申报。正确的申报方式是在增值税申报表对应的销售栏填写“0”，并将本期认证的进项税填写在申报表中的相关栏，产生期末留抵税额，待下期继续扣除。

误区4：长期亏损=零申报=零申报

问：如果公司长期亏损能做零申报吗？

答:最合适的申报方式是真实申请亏损数据信息。企业亏损可以在未来五个纳税年度结转填补。当年企业所得税零申报的，第二年盈利的，不能填补前一年的亏损，直接给公司造成损失。

误区5：纳税=零申报=零申报

问：一般纳税人已预缴增值税，在申报本期增值税时，能做零申报吗？

A:不！虽然公司开具了增值税专用发票并已缴纳了税款，但仍不能简单地进行零申报处理。正确的处理方法是在申报单的相关栏中如实填写销售收入，在线申报系统将生成企业已缴纳的税款，然后扣除。